La due diligence eseguita da tutte le istituzioni finanziarie e principalmente nella confederazione elvetica, è una procedura che serve per aprire un dossier cliente e collocarvi tutte le informazioni di Legge sullo stato anagrafico e patrimoniale dei beneficiari e mettere in relazione queste informazioni con la plausibilità del business relativo alla relazione d’affari che si intende instaurare. Questa procedura è molto importante ed è imposta dalla moderna legge antiriciclaggio. Questa analisi è ovviamente volta a tenere lontani coloro che intendano fare un uso improprio della relazione d’affari oppure commettere azioni non lecite. Le istituzioni che sono obbligate ad istituire la due-diligence sono: le fiduciarie autorizzate e le banche (oltre ad altri tipi di intermediari finanziari). E’ sempre importante assicurarsi che questa procedura venga eseguita in quanto, se non lo fosse, l’intermediario finanziario potrebbe non essere autorizzato dallo stato. E’ importante inoltre precisare che le informazioni raccolte non sono ad uso fiscale e sono protette dal segreto d’ufficio svizzero che è di Legge.